银行家背叛瑞士银行泄密 瑞银保密制度再度受关注

瑞士银行严格的保密制度为客户打造了避税天堂，却让客户所在国非常不满。
　　长期以来，因为恪守“沉默是金”、为客户保密的原则，瑞士银行一直被认为是全球最令人信赖的银行，世界上约有四分之一的个人财富被存放在这里。但其美誉最近却面临空前的危机，在一系列丑闻曝光之后，瑞士银行被视为白领犯罪、逃税和洗钱的天堂。因曝光瑞银黑幕的前瑞银银行家比肯菲尔德被美国收押后一直为自己不平，近日更是接受媒体专访，再次为自己鸣不平，也把人们对瑞士银行业保密制度的非议再次推向前台。
　　瑞士银行账户和户主之间的联系超级保密，地下防爆银库以及一流的安全体系只是瑞士银行业的表面功夫，对客户的保密的核心在于数字编码账户系统，其保密性简直是滴水不漏的，至少他们是这样认为的。而这些东西是美国执法机构数十年来梦寐以求想搞到手的，因为恐怖分子、军火商、毒品贩子乃至偷税漏税者的身影都隐藏在这个巨大的秘密之中。
　　能进入瑞士银行保密圈子的美国人寥寥无几，布拉德利・比肯菲尔德就是其中之一。出生在波士顿的他心高志远，跻身瑞银集团有机会接触到秘密的账户信息。
　　供职瑞银集团的5年里，45岁的比肯菲尔德过着挥金如土的日子，内心装满了银行业的秘密，直到他决心把这一切曝出来。不过效力瑞银最后却将他送进了监狱。虽然他自称后来在揭露银行黑幕上有功，不过并未得到美国检方的认可。他近日接受美国媒体专访，透露了自己是如何成为泄密者的。他认为自己是一个英雄，揭露了世界级的逃税内幕。可是法官并不这么认为，现在他开始现身说法了。
　　在瑞银集团150年历史中，还从未有过内部人士“叛变”的现象出现。《税收评论》杂志评论说，比肯菲尔德一定是有史以来最大的告密者，该杂志还将其评为2009年度人物。比肯菲尔德愤愤不平地说，“我与世界上最大的银行翻脸把其机密公之于众;我与世界上最大的政府翻脸，客户卡成“核心机密”
　　在瑞银集团，客户的名字和他们的账户信息被分开，单独存储在秘密的独立电脑服务器中。即使世界级的银行黑客也会发现要想搞清楚账户的主人简直就是“不可能完成的任务”。在任何地方，客户姓名和账号都不一起出现。
　　每天早晨一上班，像比肯菲尔德这样的私人银行家以及财富经营部门的负责人，都来到联合保险库“抽卡”上班――装在木盘里的机密客户卡片，这也正是瑞士银行业秘密的阿基里斯之踵。印刷在每个机密客户卡上的，有客户姓名、账户和保险箱号码、收取的费用以及家庭住址，还有独一无二的口令。这些口令只有银行家和客户本人才知道，用于在电话中验证身份。“如果我想干坏事的话，就可以把这些卡片塞进包里，走出保险库，登上飞机就可以了。”比肯菲尔德说。
　　银行家出行也被盯
　　2007年6月，他出现在日内瓦的机场。虽然没有带客户卡片，不过却带走了大量瑞银集团大规模欺诈行为的详细资料:包括电子邮件、培训手册、PPT展示文稿、电话本等。他在上一年已经辞去了银行总裁的职务。他也开始把一些资料转移给华盛顿的代理人，并打算随后去亲自会见他们。
　　“我相信他们在监视我，”他指的是瑞银集团的人。这个想法是很有道理的，考虑到瑞银集团的财富管理主管们自己也都受过这方面的训练。
　　银行给跨国的银行家们提供培训，教他们在带着敏感资料旅行时，如何躲避FBI和美国海关的盘查;如何在电脑上把客户信息模糊化以及其他各种隐藏手段。
　　瑞士银行后来承认故意搅乱美国的税法，派出数十名未注册的银行家到美国，来欺骗美国政府，比肯菲尔德就是其中之一。为执行帮助富有的美国客户逃税的计划，这些人成千上万次地非法进入美国。
把他们的腐败公之于众。得到的回报竟是被投进监狱。”
从银行家到阶下囚 量北美之富结瑞银之欢
　　“任何身在美国的人都是我们的目标，不必是美国人。”比肯菲尔德说。他们寻找与任何需要向美国交税的人签“互助”协议。他在世界上最富有的人群中来回穿梭，因为他们正是他要给瑞银集团特色的潜在的客户。他们还在美国组织各种活动，网罗一些新富人。
　　在美国及许多其他国家，匿名帐户是非法的;不过美国居民和相应的银行向美国国税局申报赢利帐户并缴税，就可以在为数不多的几个国家开设匿名帐户，瑞士便是其中之一。比肯菲尔德说，瑞银在这方面的VIP营销中，花样甚多。侧面劝说，开宴会，在加密电脑上展示相关的产品等等。最终目的就是说服客户。他最得意的一次经历便是，2005年4月在马尔代夫的豪华酒店招待艾尔顿・约翰的晚上，每位收费是1万美元。而这一点，本身就是非法的，因为根据美国法律，未注册的国际银行家或经纪人是不能在美国本土与私人客户有生意往来。
　　比肯菲尔德透露的瑞银机密资料显示，全球31%的极有价值的客户集中在北美地区，而其关注的关键客户，身家都在3000万美元以上。另外，被关注的美国亿万富豪有222个，加拿大有14个，净资产高达7060亿美元。
　　化身007替富豪逃税
　　比肯菲尔德最大的客户，也是他最大的报应――美国亿万富翁依果・欧雷尼可夫。加州房地产大亨欧雷尼可夫2008年惊爆逃漏税丑闻，与他串通隐藏资产躲避课税的正是前瑞士银行主管比肯菲尔德，被视为避税天堂象征的瑞银也因涉嫌协助美国富豪逃税遭到美国政府严厉指控。
　　被《福布斯》杂志列为全球第522大富豪的欧雷尼可夫，涉嫌逃税720万美元。比肯菲尔德也于庭上承认，协助欧雷尼可夫利用在巴哈马与丹麦的公司及列支敦士登信托基金隐匿2亿美元资产。
　　欧雷尼可夫说，比肯菲尔德安排他进行一趟瑞银秘境之旅，他们搭乘电梯来到瑞银日内瓦大楼地下5楼的金库参观，尽管出入有指纹和脸部辨识系统的严密把关，但真正让他乖乖将2亿美元资产交托瑞银的，还是瑞银主管口舌如簧的功力。
　　欧雷尼可夫称，瑞银向他保证在瑞银开户并不违反美国税法，但2004年美国国税局还是将他列入须加强查缉的逃税大户黑名单，并称已看过他在瑞银的账户资料。他随即对美国当局为何对他在瑞银的秘密账户了如指掌起疑，认为自己可能遭比肯菲尔德出卖。
　　根据比肯菲尔德在美国参议员雷文主持的调查委员会上的证词，瑞银鼓励客户篡改转账资料，将来自瑞银的款项登记为贷款而非须课税的所得收入，甚至教唆客户使用瑞银的信用卡，如此便能躲过美国方面的查缉。
　　为了替这些富豪客户服务，比肯菲尔德甚至不惜化身成007谍报员，他曾经利用客户的海外资金购买钻石，然后把这些钻石塞进牙膏软管挟带进入美国。比肯菲尔德供称，瑞士银行透过在瑞士、香港、巴拿马、英属维尔京群岛和列支敦士登等“避税天堂”虚设公司行号的伎俩，协助富豪客户逃税，藉此每年进帐2亿美元。
　　机场被捕“从容淡定”
　　瑞银集团的银行家都是单独工作的，把通讯减少到最低。在欧雷尼可夫偷税东窗事发之后，比肯菲尔德和另一名银行高层约他吃午餐。据欧雷尼可夫称，比肯菲尔德当时想让大家相信，他突然良心发现，成为一个告密者了。另一方面，他还有被抛弃的感觉。事发后，比肯菲尔德去找他的老板，要求解释，而老板三言两语就把他打发了，让他非常愤怒。他说，在银行家不幸泄露马脚被抓之后，银行似乎找到了很好的托辞，避免自己也引火烧身。
　　两名国土安全部的官员在波士顿机场的登机口检查旅客的护照。轮到比肯菲尔德时，查验的女官员看着他对了对照片，就说，“你的护照有点问题。”比肯菲尔德说，“哦，无所谓了，一切都结束了。”他说，自己的被捕并不让人意外，因为此前已经很有迹象。
　　“我本来可以呆在瑞士的，可是我并没有那样做，而是站出来揭露黑幕。”以前，他经营着成百上千万美元的投资;如今却只能在监狱里刷地板。不过他一直认为，总有一天他会得到回报。
　给财神保密　是瑞银生命线
　　瑞士在1934年就制定了西方第一部银行保密法，这是瑞士银行的立业之本，该法规要求对违反保密原则的银行职员给予严厉处罚，一旦发现将对那些违反银行保密法规的雇员施以6个月的有期徒刑以及高达33000美元的罚金。
　　分析人士指出，瑞士银行为客户保密至上的服务态度有着地缘政治原因。从历史上讲，瑞士就是一个中立国家，很多瑞士人认为银行保密原则正是瑞士经济繁荣的基石，这一原则让瑞士在全球金融业务的竞争当中立于不败之地。
　　此外，金融业在瑞士国民生产总值中所占的比例高达10%，金融业提供的就业机会占到瑞士全部就业机会的6%，由此可见金融业对于瑞士经济的重要性。在世界经济较为低迷的大环境下，瑞士银行自然会全力维护自己的客户，而替客户高度保密则是他们用以招揽国外存款的重要手段，换句话说，瑞士银行也怕得罪了自己的“财神爷”，那样一来客户就不敢再在瑞士存款了。
　　“黑箱操作”频遭各国诘难
　　欧盟各国财长们对瑞士金融系统“沉默是金”的原则早就产生不满，虽然本国公民利用在瑞士银行的存款偷税漏税听起来并不如国家政要或是纳粹大屠杀受害者在瑞士的存款那么引人注目，但前者对于欧盟成员国而言同样具有重要的意义。欧盟委员会计划建立的税收信息共享机制将有助于一个更统一的泛欧洲财政系统的形成，从而在欧盟成员国内部彻底杜绝洗黑钱的非法活动。
　　近年来，欧盟各国一直在对偷漏税行为进行重拳出击，去年年底，欧盟各国财长达成一致意见，准备在欧盟成员国内部实行税务信息共享，以尽可能地减少税款流失。虽然瑞士并非欧盟成员国，但布鲁塞尔方面还是希望瑞士银行能够在打击偷漏税问题上助欧盟一臂之力，把有关欧盟成员国公民在瑞士银行存款的账户情况透露给欧盟的税收部门。
　　瑞士方面却拒绝了这个要求，因为瑞士本国并不惧怕公民逃税，虽然逃税在瑞士并不属于刑事犯罪的范畴，但他们对于本国公民征收了高达35%的存款利息税，这样就有效避免了税收外流。
　　瑞士政府拒绝合作的态度引起了欧盟许多国家的不满。德国财长公开指责瑞士“是偷税漏税者的天堂，而且还因此获利颇丰”。一些欧盟官员认为，“瑞士银行获得的红利中也许很多都是犯罪分子聚揽的赃钱，难道银行不觉得这些钱烫手吗？”
　　保密入宪？　瑞士坚持保密制度
　　事实上，为了改变自身形象，瑞士银行近年来已经开始加大打击洗黑钱的力度，其间颁布了一系列相关的法律并积极参与了打击国际金融犯罪的斗争，做了大量的工作来跟踪搜索恐怖组织在瑞士的银行账户往来情况，为全球性的反恐行动出了一份力。任何可疑的洗钱迹象都要向位于伯尔尼的中央监督机构进行汇报，那些负责外国政要存在瑞士银行账户的高级客户经理责任也更重了，一旦发现他们管理的账户有洗钱嫌疑，他们将面临严格的审查和严厉的处罚。从2000年10月起，瑞士各银行发起联合行动，向政府通报可疑资金，最终使得一些巨额赃款大白于天下，并进行了归还。
　　虽然已在退赃方面迈出一大步，但一向“特立独行”的瑞士并不会在欧盟的压力面前轻易让步，对于瑞士经济和金融界的一些人士而言，同意欧盟的要求无异于让他们把阿尔卑斯山让出去。瑞士银行经济学家、国会议员汉斯・考夫曼表示:“我们不会在欧盟面前弯腰，我们甚至要让银行保密法规成为瑞士宪法的一部分。”
　　包括苏黎世在内的一些银行已经公开表示赞成将银行保密法规写入宪法。此外对瑞士公众进行的一项调查也显示，四分之三的人支持银行保密法，而取消该法规的建议则遭到了大多数公民的耻笑和不屑。
　　瑞士联邦主席兼财政部长卡斯帕・维利热曾宣称，瑞士将继续实行银行保密制度。针对美国和欧盟要求瑞士放弃银行保密制度，以实现银行储户信息共享。维利热说，这些国家指责瑞士的根源是对本国的金融业缺乏信心，担心资本流向瑞士。他说，瑞士对银行业实行非常严格的监管制度，各银行接受储户资金时都要仔细审查来源，以防被犯罪分子利用。
　　多国调查“异国避税” 银行保密时代或终结
　　近年来，“银行业的保密时代就此结束了”的呼声越来越高。这些税率超低甚至零税率，以及不问姓名出处、来去自由为富豪、财团甚至黑帮藏匿财富以逃税的“天堂”，在这场金融危机中成为全球围剿的罪恶岛。
　　长久以来，美国、德国、法国、英国等都因瑞士吸纳本国避税客户而对瑞士银行保密法提出过严厉批评，甚至呼吁把瑞士列入“不合作的避税天堂”黑名单，但一直难以找到对付瑞士的切实办法。不过，随着金融危机蔓延至全球，这些国家终于看到了一个机会。无论银行界反应如何，欧美各国政府正纷纷展开打击避税天堂的行动，形势将迅速发生变化。除法国外，英、美、德、奥地利、西班牙、希腊、新西兰、澳大利亚等十几个国家均表示将对本国居民在避税地的避税行为进行不同程度的调查。